소득세율 구간별 세율표는 근로자, 자영업자, 프리랜서 등 소득이 있는 모든 개인이 반드시 알아야 할 세금의 기본 구조입니다. 소득세는 누진세율 방식을 적용하기 때문에, 소득이 많을수록 더 높은 세율이 적용됩니다.
이번 글에서는 소득세율 구간별 세율표(2025년 기준)를 자세히 설명하고, 누진세 계산 방식과 절세 전략까지 정성스럽게 정리해 드리겠습니다.
소득세율 구간별 세율표 (2025년 기준)
대한민국의 소득세는 구간별로 누진세율이 적용됩니다. 아래는 국세청이 고시한 소득세율표입니다.
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 | 적용 설명 |
|---|---|---|---|
| 1,200만 원 이하 | 6% | - | 소득세 부담이 가장 낮은 구간 |
| 1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하 | 15% | 108만 원 | 중소득자 다수가 포함되는 구간 |
| 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 522만 원 | 평균 소득 이상의 근로자가 해당 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,490만 원 | 고소득 직장인·전문직 해당 |
| 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,940만 원 | 상위 5% 수준의 고소득자 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,540만 원 | 초고소득층 진입 구간 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,540만 원 | 상위 고액 자산가 구간 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,540만 원 | 최고 세율 적용 구간 |
누진세율 구조 이해하기
많은 분들이 “내 소득이 5,000만 원이면 24% 세율이 전부 적용된다”고 오해합니다. 실제로는 구간별 세율이 적용되어, 일정 구간까지만 해당 세율이 적용됩니다.
- 📌 1,200만 원까지는 6%
- 📌 1,200만 원 초과분 ~ 4,600만 원까지는 15%
- 📌 4,600만 원 초과분 ~ 5,000만 원까지는 24%
즉, 전체 소득이 같은 구간에 걸쳐 있더라도 모든 금액에 높은 세율이 적용되는 것이 아니라 구간별로 나눠 계산됩니다.
소득세 계산 예시
예시) 과세표준이 5,000만 원인 경우
- ① 1,200만 × 6% = 72만 원
- ② (4,600만 – 1,200만) × 15% = 510만 원
- ③ (5,000만 – 4,600만) × 24% = 96만 원
- 👉 총 소득세 = 678만 원
- 👉 여기에 지방소득세(10%) = 67만 8천 원 추가
- 👉 최종 납부세액 = 745만 8천 원
소득세율표 활용 팁
- ✅ 연말정산 전략 : 신용카드·의료비·교육비 사용을 통한 공제 활용
- ✅ 절세 투자 : 연금저축, IRP 납입으로 세액공제 혜택 받기
- ✅ 부양가족 공제 : 인적공제 적극 활용
- ✅ 비과세 항목 : 식대·차량유지비 등 비과세 수당 챙기기
Q&A
Q1. 소득세율표는 매년 바뀌나요?
네. 정부 정책 및 물가
상황에 따라 일부 구간이나 세율이 조정될 수 있으므로 매년 확인이 필요합니다.
Q2. 지방소득세는 무조건 10%인가요?
네. 소득세 산출세액의
10%가 지방소득세로 추가 부과됩니다.
Q3. 소득세율 구간이 바뀌면 절세가 가능한가요?
과세표준을
낮추면 더 낮은 세율 구간에 속할 수 있어 절세가 가능합니다.
결론
소득세율 구간별 세율표는 단순한 표가 아니라, 본인의 세금 부담을 정확히 이해하고 절세 전략을 세우는 핵심 도구입니다. 구간별 누진세율 구조를 이해하면 불필요한 세금 부담을 피하고, 합리적인 연말정산과 절세 전략을 세울 수 있습니다.
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